Podatek od spadku i podatek od sprzedaży nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat - jak uniknąć, odroczyć, legalnie ominąć?

W Polsce podatki od spadków i sprzedaży nieruchomości regulowane są przez różne przepisy. Poniżej przedstawiamy informacje na temat każdego z tych podatków.
W napisaniu artykułu pomagał specjalista z firmy specjalizującej się w szybkim odkupie nieruchomości za gotówkę: www.skup-mieszkan.pl

Podatek od spadku – stawki podatku oraz grupy dziedziczenia

Podatek od spadków w Polsce jest uregulowany ustawą o podatku od spadków i darowizn. Stawki podatku zależą od wartości spadku oraz od stopnia pokrewieństwa między spadkodawcą a spadkobiercą. Istnieją trzy grupy podatkowe:

Grupa I: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierbowie, rodzeństwo, teściowie, zięciowie i synowe.

Grupa II: zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.

Grupa III: pozostali nabywcy.
Stawki podatku od spadków są progresywne i zależą od wartości nabytej masy spadkowej oraz od grupy podatkowej:

Grupa I:

Do 10 278 zł: 3%

Od 10 278 zł do 20 556 zł: 5%

Powyżej 20 556 zł: 7%

Grupa II:

Do 10 278 zł: 7%

Od 10 278 zł do 20 556 zł: 9%

Powyżej 20 556 zł: 12%

Grupa III:

Do 10 278 zł: 12%

Od 10 278 zł do 20 556 zł: 16%

Powyżej 20 556 zł: 20%

Warto zaznaczyć, że istnieją zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny (Grupa I) pod warunkiem zgłoszenia nabycia spadku w odpowiednim czasie do urzędu skarbowego.

Podatek od sprzedaży nieruchomości

Sprzedaż nieruchomości w Polsce może być obciążona podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT), jeśli sprzedaż następuje przed upływem 5 lat od końca roku, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości. Stawka podatku wynosi 19% od dochodu uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości.

- Dochód oblicza się jako różnicę między przychodem ze sprzedaży a kosztami uzyskania przychodu, do których można zaliczyć koszty nabycia nieruchomości oraz nakłady na jej ulepszenie.

- Jeżeli nieruchomość była nabyta w drodze spadku, okres 5 lat liczy się od momentu nabycia nieruchomości przez spadkodawcę a nie tylko od momentu dziedziczenia przez spadkobierców!

- Podatnik może skorzystać z ulgi mieszkaniowej, która zwalnia go z podatku pod warunkiem przeznaczenia przychodu ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży.

Podsumowanie

Podatek od spadku: zależy od grupy podatkowej i wartości spadku, stawki od 3% do 20%.

Podatek od sprzedaży nieruchomości: 19% od dochodu, jeśli sprzedaż następuje przed upływem 5 lat od nabycia; możliwe zwolnienie w przypadku ulgi mieszkaniowej.
Zaleca się konsultację z doradcą podatkowym w celu uzyskania szczegółowych informacji oraz w celu optymalizacji podatkowej.

Podatek od sprzedaży nieruchomości ze spadku przed upływem 5 lat

W 2024 roku w Polsce wprowadzono istotne zmiany w przepisach podatkowych dotyczących dziedziczenia i sprzedaży nieruchomości przez spadkobierców przed upływem 5 lat. Oto najważniejsze zmiany:

Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytych w drodze dziedziczenia

Zniesienie obowiązku 5-letniego okresu posiadania dla nieruchomości nabytych w drodze spadku:

Od 1 stycznia 2024 roku spadkobiercy, którzy odziedziczyli nieruchomość, nie muszą już czekać 5 lat od nabycia, aby sprzedać nieruchomość bez konieczności płacenia podatku dochodowego (PIT) od zysku ze sprzedaży.

Zniesienie tego obowiązku dotyczy tylko nieruchomości nabytych w drodze dziedziczenia, a nie w drodze darowizny czy kupna.

Ulga mieszkaniowa:

Spadkobiercy nadal mogą korzystać z ulgi mieszkaniowej, która zwalnia ich z obowiązku płacenia podatku, jeśli przeznaczą środki ze sprzedaży nieruchomości na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od daty sprzedaży.

Podatek od spadku

Podatek od spadku pozostaje bez większych zmian, jednak warto przypomnieć, że:

Grupy podatkowe i stawki:

Podatek nadal jest progresywny i zależy od wartości spadku oraz stopnia pokrewieństwa między spadkodawcą a spadkobiercą.
Istnieją trzy grupy podatkowe z różnymi stawkami (od 3% do 20%).

Zwolnienia podatkowe:

Najbliższa rodzina (Grupa I) nadal może skorzystać ze zwolnienia podatkowego pod warunkiem zgłoszenia nabycia spadku w odpowiednim czasie do urzędu skarbowego.

Podsumowanie zmian

Zniesienie 5-letniego okresu posiadania dla nieruchomości nabytych w drodze spadku to główna zmiana, która ułatwia spadkobiercom sprzedaż nieruchomości bez konieczności płacenia podatku dochodowego.

Podatek od spadku oraz związane z nim przepisy pozostały w większości bez zmian, w tym zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny.

Zachęcam do konsultacji z doradcą podatkowym w celu uzyskania szczegółowych informacji oraz w celu dostosowania działań do aktualnych przepisów podatkowych.

Jak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży przed okresem 5 lat?

Po pierwsze należy sprawdzić jak długo osoba zmarła (spadkodawca) miał daną nieruchomość – jeśli miał ją powyżej 5 lat to na mocny nowych przepisów unikniemy podatku!

Ale też aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od jej nabycia, można skorzystać z kilku dostępnych możliwości. Poniżej przedstawiam najczęściej stosowane metody:

1. Ulga mieszkaniowa

Jeśli sprzedaż nieruchomości następuje przed upływem 5 lat od jej nabycia, można skorzystać z tzw. ulgi mieszkaniowej. Polega ona na zwolnieniu z podatku dochodowego pod warunkiem, że środki uzyskane ze sprzedaży zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe.

Własne cele mieszkaniowe obejmują:

Zakup innej nieruchomości mieszkalnej (domu, mieszkania).

Budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnej nieruchomości mieszkalnej.

Spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego przed sprzedażą nieruchomości na cele mieszkaniowe.

Warunki skorzystania z ulgi:

Środki uzyskane ze sprzedaży muszą być przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od daty sprzedaży.

2. Przepisanie nieruchomości w drodze darowizny

Można również uniknąć płacenia podatku, przepisując nieruchomość na najbliższych członków rodziny w drodze darowizny.

Zalety:

Darowizna na rzecz najbliższej rodziny (małżonka, dzieci, rodziców, wnuków, rodzeństwa) jest zwolniona z podatku od darowizn, pod warunkiem zgłoszenia jej do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny.

Wady:

Osoba, która otrzyma nieruchomość w drodze darowizny, będzie musiała przestrzegać 5-letniego okresu posiadania, aby uniknąć podatku dochodowego w przypadku jej sprzedaży.

3. Sprzedaż nieruchomości po upływie 5 lat

Najprostszym sposobem uniknięcia podatku dochodowego jest poczekanie z jej sprzedażą do momentu, aż upłynie 5 lat od końca roku, w którym nastąpiło jej nabycie (przez spadkodawcę)

4. Zniesienie współwłasności

Jeśli nieruchomość jest współwłasnością, można rozważyć zniesienie współwłasności, co w niektórych przypadkach może skutkować uniknięciem podatku.

5. Inne cele mieszkaniowe

Warto zwrócić uwagę na szeroki zakres "własnych celów mieszkaniowych", które mogą obejmować także zakup działki budowlanej, spłatę kredytu hipotecznego itp.

Podsumowanie

Aby uniknąć płacenia podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat, najczęściej stosowanym sposobem jest skorzystanie z ulgi mieszkaniowej, która pozwala na przeznaczenie środków ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe. Inną opcją jest przepisanie nieruchomości w drodze darowizny na najbliższą rodzinę lub poczekanie z jej sprzedażą do momentu upłynięcia 5-letniego okresu.

Zaleca się konsultację z doradcą podatkowym, aby wybrać najbardziej odpowiednią strategię i upewnić się, że wszystkie formalności zostaną prawidłowo dopełnione…